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Qu’est-ce qu’un abattement fiscal pour les contribuables ?

Qu’est-ce qu’un abattement fiscal ?

Un abattement fiscal est une réduction de la base d’imposition, c'est-à-dire l’ensemble des revenus comptabilisés par l’administration fiscale afin de calculer le montant de l’impôt. Ainsi, ce dispositif légal permet au contribuable de ne pas être taxé sur tous ses revenus imposables. L’abattement peut être calculé selon un pourcentage ou être forfaitaire. Il ne faut pas le confondre avec une réduction ou un crédit d’impôt.

L’essentiel en 30 secondes

  • Abattement : il réduit la base d’imposition, en pourcentage ou de façon forfaitaire.
  • Réduction d’impôt : elle s’applique sur le montant de l’impôt et ne donne pas lieu à remboursement.
  • Crédit d’impôt : il s’applique aussi sur l’impôt dû, mais peut donner lieu à une restitution.
  • Plusieurs abattements : 40 % sur les dividendes, 10 % pour frais professionnels, successions, plus-values…

Distinction

Différencier abattement avec réduction et crédit d’impôt

Il est important de distinguer les termes "abattement fiscal", "crédit d’impôt" et  "réduction d’impôt":

La réduction d’impôt ne concerne pas les revenus imposables. Il s’agit d’une déduction appliquée sur le montant de l’impôt dû par le contribuable, ne pouvant pas donner lieu à remboursement. Elle peut par exemple concerner des dons, l’embauche d’un salarié à domicile…

Le crédit d’impôt est une déduction appliquée sur le montant de l’impôt dû par le contribuable, pouvant donner lieu à une restitution. Il peut s’agir par exemple de frais de garde d’enfants, d’intérêts des prêts contractés par les étudiants...

À noter :
Seul le crédit d’impôt peut être restitué. La réduction d’impôt se déduit de l’impôt dû sans pouvoir donner lieu à remboursement.

L’abattement réduit la base d’imposition, quand la réduction et le crédit d’impôt se déduisent du montant de l’impôt.

Types

Différents types d’abattements

Il existe différents types d’abattements : abattement de 40% sur les dividendes, de 10% pour frais professionnels, pour les successions (selon le lien de parenté avec le défunt), sur les plus-values immobilières, sur les plus-values mobilières, pour les frais des journalistes, pour les personnes de plus de 65 ans ou invalides…

Les abattements varient selon les revenus et la situation : dividendes, frais professionnels, successions, plus-values ou âge.

Questions fréquentes

Qu’est-ce qu’un abattement fiscal ?

C’est une réduction de la base d’imposition : le contribuable n’est pas taxé sur tous ses revenus imposables. L’abattement peut être calculé selon un pourcentage ou être forfaitaire.

Quelle différence entre réduction et crédit d’impôt ?

Les deux se déduisent du montant de l’impôt dû. La réduction d’impôt ne peut pas donner lieu à remboursement, le crédit d’impôt peut donner lieu à une restitution.

Quels sont les principaux abattements ?

Par exemple 40 % sur les dividendes, 10 % pour frais professionnels, ou des abattements pour les successions, les plus-values immobilières et mobilières, les frais des journalistes et les personnes de plus de 65 ans ou invalides.

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